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乐平市人民政府办公室关于印发乐平市市属国有企业财务监督管理暂行办法等管理制度的通知

信息来源: 政府办 发布日期: 2021-01-06 访问量:

                                                乐府办字〔2020〕169号

各乡(镇)人民政府、街道办事处,市政府各部门,市直各单位:

    《乐平市市属国有企业财务监督管理暂行办法》等三项管理制度已经2020年11月25日市政府第111次常务会议研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。


                                                                                           乐平市人民政府办公室

                                                                                                2021年1月3日

(此件主动公开)

乐平市市属国有企业财务监督管理暂行办法

第一章 总则

  第一条 为加强市属国有企业财务监督管理,建立和完善与现代企业制度相适应的出资人财务监督体系,规范企业财务管理及会计核算,推动企业加强风险防范和完善内控制度,促进出资监管企业经济效益不断提高,实现国有资本保值、增值,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等相关法律及财经法规,结合本市实际,制定本办法。

  第二条 乐平市人民政府授权市国资办履行出资人职责的企业(以下简称出资监管企业)财务监督管理及企业内部财务管理适用本办法。

  第三条 本办法所指财务监督管理,是指市国资办对出资监管企业的清产核资、国有资产统计、综合绩效评价以及企业财务预算、会计核算、财务动态监测、资产核销、财务决算、财务决算审计及经济责任审计等重大财务事项审计、财务风险控制、利润分配等财务活动进行的监督管理。

  第四条 出资监管企业应当按照建立现代企业制度的要求,明晰产权,理顺和规范资本与财务关系。

第二章 管理职责

  第五条 市国资办负责监督管理出资监管企业的财务活动,主要职责是:

  (一)组织开展清产核资、国有资产统计、综合绩效评价和财务动态监测工作;

  (二)负责企业财务预算、财务决算、利润分配、资产核销、会计核算制度的管理工作;

  (三)负责企业财务决算审计和经济责任审计等重大财务事项审计的管理和指导工作;

  (四)监督企业正确执行财会法律法规,指导和督促企业建立健全内部资本与财务管理制度,加强风险控制,对企业重大财务风险实施监控;

  (五)监督管理企业财务总监或者财务负责人的工作职责履行情况;

  (六)市人民政府授予市国资办行使的财务管理的其他职责。

  第六条 对于出资监管企业的子企业,市国资办认为有必要的,可按照本办法第五条规定的职责对其进行监督管理。

第七条 出资监管企业的主要职责:

(一)按照现代企业制度的要求,建立健全内部资本与财务管理制度,完善企业内部控制制度;

(二)编制企业年度财务预算和财务决算报告,并按时向市国资办报送;

(三)编制企业工资总额预决算,并按时向市国资办报送;

(四)加强对重要采购活动的监督,加强对重大采购资金往来和采购合同审查的监督管理;

(五)拟订增减注册资本的方案,依法审定所属企业注册资本增减事宜;

(六)实行企业内部资金集中统一管理,加强所属企业投融资管理,在规定时间内向市国资办提交年度投资计划和融资计划;

(七)制定企业财务风险控制制度,加强企业财务风险控制;

(八)拟订企业利润分配方案和弥补亏损方案,并依法管理所属企业的税后利润分配;

(九)管理所属企业的财务决算审计和经济责任审计等重大财务事项审计;

(十)组织内部财务考核和评价;

(十一)建立重大财务事项报备制度;

(十二)法律法规赋予的其他职责。

  第八条 出资监管企业发生国有资本金变动的,应当按以下权限报经批准:

  (一)出资监管企业国有资本金变动的,报市国资办审核后,经市人民政府审批后报市委批准;

  (二)出资监管企业的子企业国有资本金变动的,属于集团内部结构调整的,由出资监管企业审批,报市国资办备案;涉及集团外部的,经市国资办审核后,经市人民政府审批后报市委批准。

第三章 国有资产基础财务管理

第九条 国有资产基础财务管理包括:清产核资、资产统计、综合绩效评价。

第十条 出资监管企业进行清产核资应当严格按照《国有企业清产核资办法》等有关规定执行。

第十一条 市国资办是出资监管企业清产核资工作的监督管理部门。

第十二条 出资监管企业清产核资包括账务清理、资产清查、价值重估、损溢认定、资金核实和完善制度等内容。

第十三条市国资办对符合下列情形之一的出资监管企业,可以要求其进行清产核资:

(一)出资监管企业资产损失和资金挂账超过所有者权益,或者企业会计信息严重失真、账实严重不符的;

(二)出资监管企业受重大自然灾害或者其他重大、紧急情况等不可抗力因素影响,造成严重资产损失的;

(三)出资监管企业账务出现严重异常情况,或者国有资产出现重大流失的;

(四)其他应当进行清产核资的情形。

第十四条 出资监管企业符合下列情形之一,需要进行清产核资的,由其提出申请,报市国资办审核后报市人民政府批准:

(一)出资监管企业分立、合并、重组、改制、撤销等经济行为涉及资产或者产权结构重大变动情况的;

(二)出资监管企业会计政策发生重大更改,涉及资产核算方法发生重要变化情况的;

(三)国家有关法律法规规定企业特定经济行为必须开展清产核资工作的。

第十五条 出资监管企业清产核资除国家另有规定外,应当按照下列程序进行:

(一)出资监管企业提出申请;

(二)市国资办批复同意立项;

(三)出资监管企业制定工作实施方案,并组织账务清理、资产清查等工作;

(四)聘请社会中介机构对清产核资结果进行专项财务审计和对有关损溢提出鉴证证明;

(五)出资监管企业上报清产核资工作结果报告及社会中介机构专项审计报告;

(六)市国资办对资产损溢进行认定后报市人民政府审批,市人民政府对资金核实结果进行批复;

(七)企业根据清产核资资金核实结果批复调账,并将账务处理结果报市国资办备案。

(八)企业办理相关产权变更登记和工商变更登记;

(九)企业完善各项规章制度。

出资监管企业由于国有产权转让、出售等发生控股权转移等产权重大变动需要开展清产核资的,由市国资办组织实施并负责委托社会中介机构。

第十六条 出资监管企业实施清产核资按下列步骤进行:

(一)指定内设的财务管理机构、资产管理机构或者多个部门组成的清产核资临时办事机构,统称为清产核资机构,负责具体组织清产核资工作;

(二)制定本企业的清产核资实施方案;

(三)聘请符合资质条件的社会中介机构;

(四)按照清产核资工作的内容和要求具体组织实施各项工作;

(五)向市国资办报送由企业法定代表人签字、加盖公章的清产核资工作结果申报材料。

  第十七条 出资监管企业应当建立“账销案存”的管理制度,组织力量或者成立专门机构继续清理和追索核销的各项不良债权、不良投资及实物损失。对追索收回的残值或者资金应当按照国家有关财务会计规定,及时入账并作有关收入处理,避免国有资产流失。

  第十八条 出资监管企业应当根据有关规定建立健全国有资产统计年报体系,并指定专人负责,按照有关要求及时、准确、完整地上报国有资产统计报告。

  第十九条 出资监管企业应当按照规定,建立以防范企业风险控制为核心,以企业盈利能力、资产质量、债务风险和经济增长为主要指标的企业综合评价体系。各项考核指标由市国资办每年3月31日前下达。

  企业综合绩效评价分为任期绩效评价和年度绩效评价。

  企业综合绩效评价由市国资办组织实施。

  任期绩效评价结果是经济责任审计工作中评估企业负责人任期履行职责情况和认定任期经济责任的重要依据,并为企业负责人任期考核提供参考。

  年度绩效评价结果是开展财务监督工作的重要依据,并为企业负责人年度考核工作提供依据。

  企业应当根据实际情况对所属企业开展综合绩效评价工作。企业内部绩效评价工作由出资监管企业组织进行,由市国资办指导和监督。

企业综合绩效评价以企业财务决算报告为基础。

第四章 企业财务监督管理

  第二十条 出资监管企业及其子企业应当根据国家财务会计制度的规定,规范会计核算,加强财务管理,真实反映企业财务状况和经营成果。

  第二十一条 出资监管企业及其子企业应当根据市国资办对财务管理工作的规定建立财务预算、会计核算、财务动态监测、财务决算、财务决算审计及经济责任审计等重大财务事项审计、资产核销、财务风险控制、利润分配等方面的工作制度。

第二十二条 出资监管企业及其子企业应当在每月10日前向国资监管机构报送企业财务报表。

  第二十三条 出资监管企业应当建立健全财务预算管理制度,将资本运营与各项财务活动纳入财务预算管理。

出资监管企业应于每年3月31日前将编制的本年度财务预算报市国资办审核后,经市人民政府审批后报市委批准。

年度预算在执行过程中需调整的,预算调整方案须经市国资办审核后经市人民政府审批后报市委批准。

第二十四条 出资监管企业应当根据有关规定,对财务决算建立编报、审核、分析、批复和整改等系列工作规范,并于每年3月31日前将上年度财务决算报市国资办审核后,经市人民政府审批后报市委批准。

第二十五条 市国资办对出资监管企业财务决算审计实行统一集中管理,按有关规定聘请符合资质条件的中介机构实施。

第二十六条 出资监管企业应当将涉及企业重组、联合、兼并、分立、破产、退出等经审计的财务清算结果报市国资办批准,并报市人民政府备案。

  第二十七条 出资监管企业应当建立健全财务风险控制制度,加强财务风险控制。

  (一)建立财务风险内部控制制度。出资监管企业应当根据经营业务风险等级确定企业集体审议、内部决策、业务授权审批等程序,完善企业财务风险内部控制制度,明确职责和权限,建立相互制衡、相互监督机制。

  (二)建立财务风险预警机制。出资监管企业应当通过企业财务动态监测等手段,加强对各项高风险业务的监控,跟踪了解大额资金及往来款项变动状况,及时化解企业财务风险。

(三)对大额资金支付、高风险业务实行报批制度。

1.企业日常经营的资金收付按企业财务管理制度规定的审批程序进行,项目资金的支出按规定的权限进行。

(1)单笔支付项目支出在500万元以下的按企业财务管理制度规定的审批程序进行。

(2)单笔支付项目支出在500万元到2000万元的,需报市国资办审批后付款。

(3)单笔支付项目支出在2000万元至5000万元的,需经市国资办审核后,报市分管领导同意后付款。

(4)单笔支付项目支出在5000万元以上的,需经市国资办审核后,报请市人民政府常务会议审议通过后付款。

2.企业严格控制高风险业务的发生,原则上不得买卖证券、期货、外汇,不得为无产权关系的企业提供担保和借款,如有必要需经市国资办审核并报市人民政府审批后实施。

  第二十八条 出资监管企业及其子企业拟定的利润分配方案须经市国资办审核并报市人民政府批准后方可实施。

  第二十九条 出资监管企业应当建立企业重要财务事项备案制度,并将财务预算、财务决算合并范围、执行的相关会计政策和会计估计报市国资办备案,涉及重要变更、企业消化历史潜亏、重大诉讼、重大投资等重大财务事项需经市国资办审核后报市人民政府审批。

第五章 罚则

  第三十条 出资监管企业有违反本办法规定的,市国资办视情节轻重,给予通报批评并责令限期改正并纳入年终考核;情节严重的,由市国资办依照有关法律法规予以处罚。

  第三十一条 市国资办的相关工作人员在履行职责过程中滥用职权或者营私舞弊的,依照有关法律法规进行处理。

第六章 附则

  第三十二条 各出资监管企业应当根据本办法及国家其他有关规定制定财务管理办法,并报市国资办备案。

  第三十三条 本办法由市国资办负责解释。

第三十四条 本办法自印发之日起执行,原乐国资发〔2008〕5号文同时废止。



         乐平市市属国有企业员工招聘管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步深化国有企业人事制度改革,有效规范本市国有企业员工招聘行为,促进国有企业可持续发展,根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国企业国有资产法》和有关规定,结合本市实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于乐平市人民政府授权市国资办履行出资人职责的本市国有独资企业和国有控股企业(以下简称企业)。

第三条 企业员工招聘应当遵循计划管理、成本控制、自主录用、公开公正的原则,形成市国资办有效监管、企业自主用人、劳动者自主择业的机制。

第四条 企业应当坚持员工招聘管理与业绩考核相结合、总量控制和用工自主相结合、分级分类与工效挂钩相结合。企业员工人数增加和工资水平的确定应当符合工资总额预算管理的要求。

第二章 计划

第五条 企业应当紧密围绕企业发展战略规划和经营目标要求,完善组织机构、优化人员结构、科学定岗定编定员。每年年底根据当年岗位运行情况和下一年度工作计划,确定下年度的定岗定编定员方案并编制下一年度员工使用计划。

第六条 企业具备下列条件之一的,可适当招聘新员工:

(一)主营业务拓展,经营范围明显扩大;

(二)新增建设项目,工作任务显著增加;

(三)自然减员增补;

(四)符合其他确需增加员工的条件。

新增员工,应当先从企业内部调剂,无法调剂或者不能满足岗位要求时,可根据实际工作需要编制用工计划。企业经营范围缩小、工作任务减少、资产规模明显缩小的,应当相应缩减人员。

第七条 企业应当在每年12月31日前就下一年度企业员工使用编制计划方案,并向市国资办申报,随方案报送新增员工所属公司、岗位名称、用工数量、对象条件等相关内容。

市国资办会同市人社部门对企业的申报方案进行审核报市人民政府审批后方可实施。核准部门应当在30个工作日内批复给企业。

企业因工作需要在计划之外增加员工的,需报市国资办会同市人社部门审核后,报市人民政府审批后按程序招聘。

第八条 市属国有企业的全资、控股子企业的年度员工使用计划由市属国有企业审核、汇总,合并编入市属国有企业员工使用计划方案。

第三章 招聘

第九条 企业招聘员工,由企业根据企业自身发展和岗位空缺、任职条件及要求,根据核准的员工使用计划制定具体的招聘方案并申报。招聘方案由市国资办会同市人社部门审核。招聘方案应当说明招聘岗位及人数、资格条件、对象范围、方法程序、考试(考核)内容范围、报名方式、发布媒体及组织领导等内容。

企业招聘可通过人才中介机构、猎头公司推荐;参加人才市场招聘会;报纸刊登招聘广告;网络信息发布等形式面向社会进行公开招聘。

企业人力资源部门、用人部门负责人、分管领导等组成招聘工作小组负责招聘工作,招聘过程应当接受市人社局、市国资办和纪委监委等相关部门的指导、监督,做到公开透明、公平公正。

第十条 社会招聘流程如下:

(一)发布招聘公告。招聘公告应当载明招聘单位简介、招聘岗位及人数、资格条件、招聘办法、报名和考试时间、内容和范围、报名方法、体检考察标准等需要说明的事项,按确定的招聘渠道和方法发布招聘信息。信息发布时间一般不少于5个工作日。

(二)筛选简历。企业招聘工作小组根据招聘岗位的要求对报名者进行筛选,审查报名者的简历及以往工作业绩。

(三)面试。企业招聘工作小组通知筛选合格的报名者进行面试,按照招聘计划1:3的比例确定参加面试人数,达不到比例的暂缓面试。面试时通知面试人员提供学历证书、学位证书、身份证、资格证书等相关证件的原件。面试由招聘单位的分管领导、人力资源部门、业务部门组成评审小组共同进行评审。评审小组需据实填写《面试评价表》,给定面试意见。

(四)笔试。对有特殊要求的岗位,可以增加笔试,笔试的内容应当是招录岗位所需要的专业知识、业务能力和工作技能,出题、阅卷等工作由评审小组负责。

(五)体检。根据招聘计划数,按面试(笔试)综合成绩从高分到低分等额确定参加体检人员,体检需到指定医院(县级以上综合医院)进行,参照《公务员录用体检通用标准》(人社部〔2016〕140号)执行,费用自理。因体检不合格而出现的空额岗位,按面试(笔试)综合成绩从高分到低分依次递补。

(六)考核。对体检合格人员由招聘单位的招聘工作小组负责进行考核。考核主要对拟聘人员思想政治、道德品质、信用背景以及有无违法违纪等情况进行考核,并对其资格条件进行复审。应聘人员必须保证向招聘单位提供的个人学历证书、学位证书、身份证、个人信用证明等资料真实有效,若发现存在虚报或者伪造,招聘单位有权取消其应聘资格。因考核不合格而出现的空额岗位,按面试(笔试)综合成绩从高分到低分且通过体检依次递补。

(七)公示。拟聘用人员名单应当进行公示,公示时间不少于5个工作日,公示期间如对拟录用人选有反映或者异议的,依规进行处置。经公示无异议的拟聘用人员填写《乐平市国有企业新增人员审批表》。企业将拟聘用人员信息报市国资办、市人社局备案。

(八)报到。拟聘用人员必须在约定时间内到企业报到。如在约定的时间内不能正常报到者且未说明原因,可取消录用资格;特殊情况经批准后可延期报到。

(九)试用。拟聘用人员正式聘用前实行试用制,试用期按《中华人民共和国劳动合同法》有关要求确定;试用期满由招聘单位的人力资源部门会同用人部门进行考核鉴定,并填写《试用期考核表》,经考核鉴定合格后方可与招聘单位签订劳动合同,考核鉴定不合格取消录用资格。

(十)正式聘用。

(十一)对企业急需的且有丰富工作经历的经营管理人才,可以适当简化录用程序。由企业主要负责人担任主评委面试并经体检及思想政治、道德品质、信用背景以及有无违法违纪等考核合格后,予以聘用。

第十一条 对急需引进的高层次、高技能专业人才,企业提出具体引才方案,由市国资办审核后报市人民政府研究同意并报市委审批,由市委组织部门会同企业组织实施。

第十二条 对经营性公司中流动性大、年龄或者学历要求相对较低的基层服务性岗位,在核定的计划数内,报经市国资办备案,可在缺员时,根据实际情况可实施劳务派遣用工。

第十三条 企业可通过入校召开专场招聘会等形式,积极向全国各地高校招聘优质应届生。此类招聘,由企业在核准的员工使用计划内制订招聘方案,报经市国资办同意后组织实施。

第十四条 探索建立人才储备制度。用人单位可根据专业(岗位)要求,在落选人员中按综合成绩从高到低确定一定比例人员(综合成绩不得低于合格线)作为后备人才。

第十五条 企业应当依法建立和完善企业内部管理制度,强化人员管理,规范自身员工使用行为。要做好劳动合同的变更、解除、续订、终止等管理工作,切实保障员工的各项权益。

第四章 监督

第十六条 企业每年应当结合员工使用计划的申报工作向市国资办报告企业的用工存量、变量和工资情况,并填写《乐平市国有企业员工使用基本情况统计表》,以便市国资办全面掌握企业的员工使用情况,更好地指导企业做好员工使用管理工作。

第十七条 市国资办应当会同市人社局等相关部门对国有企业员工使用计划的执行情况进行检查,并纳入当年国有企业领导人员经营业绩考核范围。

第十八条 市国资办、市人社局应当加强对企业招聘工作的指导、监督,使企业的招聘工作更加规范、合理。同时,应当缩短审核(核准)时间,提高工作效率。

第十九条 严肃企业用工管理纪律,有下列行为之一的,市国资办可以责令其限期改正;逾期不改正的予以通报批评,并不予批复企业领导人员当年度绩效;情节严重的,对企业主要负责人和直接责任人依照有关规定予以处理:

(一)在申报员工使用计划中有弄虚作假行为的;

(二)未按批复的员工使用计划组织实施的;

(三)参与招聘的工作人员指使、纵容他人作弊或者在面试、笔试、考核、体检中参与作弊的;

(四)参与招聘的工作人员故意泄露考题的;

(五)其他违反规定、影响招录工作公平、公正进行的行为。

第二十条 国有企业招聘员工必须严格按照有关规定实行回避制度。凡与用人企业负责人有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲或者近姻关系的应聘人员,不得应聘该单位人事、财务审计和纪检岗位。参与招聘的工作人员,涉及与本人有上述亲属关系或者其他可能影响招聘工作公正的,应当主动申请回避。

第二十一条 应聘人员违反招聘规定,经查实,视情节轻重取消考试资格;已经聘用的,应当予以清退,解除劳动关系。

第五章 附则

第二十二条本办法由市国资办、市人社局负责解释。

第二十三条本办法自印发之日起施行。



乐平市市属国有企业投资监督管理暂行办法

第一章 总则

第一条为依法履行出资人职责,规范出资监管企业投资活动,防范投资风险,确保投资效益,实现国有资产保值增值,根据《中华人民共和国企业国有资产法》和江西省委、省人民政府《关于进一步深化国资国企改革的意见》(赣发〔2014〕14号),参照《江西省国资委出资监管企业投资监督管理办法》等法律法规和文件,结合本市实际,制定本办法。

第二条本办法所称出资监管企业是指乐平市人民政府授权乐平市国有资产监督管理办公室(以下简称市国资办)履行出资人职责的企业(以下简称出资监管企业)。

第三条市国资办以市属国有经济和出资监管企业中长期发展规划为依据,以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点,依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系,推动出资监管企业强化对投资行为的全程全面管理。

第四条市国资办指导出资监管企业建立健全投资管理制度,调度掌握企业依据其发展战略和规划编制年度投资计划;监督检查出资监管企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况,建立投资进展情况动态跟踪;组织开展对重大投资项目后评价,加强对出资监管企业投资绩效的评价考核和激励约束;对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

第五条出资监管企业投资应当体现出资人投资意愿;符合企业发展战略规划,坚持聚焦主业,培育和发展战略性新兴产业,严格控制与企业发展战略关系不紧密的非主业投资;遵循价值创造理念,规范投资决策程序,提高投资回报水平,防止国有资产流失。

第六条出资监管企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体,应当建立健全投资管理机构,建立投资管理体系,健全投资管理制度,建设投资管理信息系统,科学编制投资计划,切实加强项目管理,提高投资风险防控能力,履行投资信息报送和配合监督检查义务。

第七条出资监管企业投资项目应当遵循以下原则:

(一)符合国家、省、市发展规划和产业政策;

(二)符合市国有经济布局和结构战略性调整方向;

(三)符合企业发展战略规划和主业发展需要,有利于提高企业核心竞争能力;

(四)非主业投资符合企业调整、改革方向,不影响主业发展;

(五)符合企业投资决策程序和管理制度;

(六)投资规模与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应;

(七)充分进行科学论证,项目预期可取得合理的投资收益。

第二章 投资监管体系建设

第八条出资监管企业应当根据本办法相关规定,结合本企业实际,建立健全投资管理制度体系。企业投资管理制度应当经董事会审议通过,报送市国资办审核批准,企业投资管理制度体系应当包括而不限于以下内容:

(一)投资应遵循的基本原则;

(二)投资管理流程、管理部门及相关职责;

(三)投资决策程序、决策机构及其职责;

(四)投资信息化管理制度;

(五)投资风险管控制度;

(六)固定资产投资项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理制度;

(七)投资项目完成、中止、终止或者退出制度;

(八)投资项目后评价制度;

(九)违规投资责任追究制度;

(十)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

第九条市国资办和出资监管企业应当逐步建立并优化投资管理信息系统,通过信息系统对企业年度投资计划、季度及年度投资完成情况、重大投资项目实施情况进行动态监控和管理。

第十条市国资办根据出资监管企业发展状况和监管要求,适时发布出资监管企业投资项目履职清单,实行分类监管。出资监管企业应当结合自身实际,探索制定本企业投资项目履职清单。

第十一条市国资办建立完善投资监管联动机制,发挥战略规划、法律法规、财务监督、产权管理、考核分配、外派监事会监督、审计检查等相关监管职能合力,实现对出资监管企业投资活动过程监管,及时发现投资风险,减少投资损失。

第三章 投资事前管理

第十二条出资监管企业应当按照企业发展战略和规划编制年度投资计划,并与企业年度财务预算相衔接,年度投资规模应当与合理的资产负债水平相适应。应当加强年度投资计划编制的预见性、科学性和严谨性,提高年度投资计划的执行实施力度。对确需调整或者新增的投资项目,应当按照企业投资管理制度,履行相应的决策程序,并及时报告市国资办。

  第十三条出资监管企业应当于每年3月底前将经董事会或者相应决策机构审议通过的年度投资计划并附出席会议决策人签名的董事会或者相应决策机构的决议,报送市国资办审核并报市人民政府审批后报市委批准。

  年度投资计划应当主要包括以下内容:

  (一)投资主要方向和目的;

  (二)投资规模及资产负债率水平;

  (三)投资结构分析(非主业投资所占比重分析);

  (四)投资资金来源;

(五)重大投资项目情况(包括但不限于固定资产投资重点项目情况、计划新开工项目数量和投资方向、计划建成项目新增产能或者效益情况、续建重点项目情况,股权投资重点项目情况等)。

第十四条出资监管企业依据发展战略规划和年度投资计划,遵照本办法规范投资管理的各项要求,自主开展投资活动,自主决策具体投资项目,充分发挥投资活动决策主体、执行主体和责任主体的作用,实现“自主拓展、自主决策、自主经营”。

第十五条出资监管企业应当根据企业发展战略和规划,选择、确定投资项目,做好项目投资、融资、管理、退出全过程的研究论证。对于新投资项目,应当深入进行技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证,其中股权投资项目应当开展必要的尽职调查,并按要求履行资产评估或者估值程序。

尽职调查主要包括拟投资企业历史沿革、股权结构、管理团队、核心技术、经营情况、财务状况、关联交易情况、法律关系、行业和市场情况、盈利模式和能力、投资条件、投资风险等内容。

第十六条出资监管企业应当明确投资决策机制,对投资决策实行规范管理,科学制定对所属企业授权投资决策的内部管理制度。各级投资决策机构对投资项目做出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应当在决策文件上签字背书,所发表意见应当记录存档。企业投资决策过程可聘请第三方专业机构提供服务,重大投资项目应当组织专家评审。

单个项目投资估算在400万元及以上的项目,由出资监管企业董事会或者相关决策机构决策,经市国资办审核,报市人民政府决定后开始实施。投资估算400万元以下的项目,由出资监管企业董事会或者相关决策机构决策,经市国资办审核批准(备案)后实施。

第十七条出资监管企业使用政府财政资金的投资项目,立项实行审批制,包括审批项目建议书、规划选址、用地预审、可行性研究报告、初步设计等。企业使用自己筹措资金投资建设《政府核准的投资项目目录》以内的项目,按照《江西省企业投资项目核准和备案管理办法》的规定办理核准立项手续,其余项目办理备案管理立项手续。

第四章 投资事中管理

  第十八条市国资办对出资监管企业实施中的投资项目进行监督检查,外派监事会对出资监管企业投资项目实施情况进行日常监督和专项监督,重点检查企业投资项目决策、执行和效果等情况,对发现的问题向企业进行提示。

  第十九条出资监管企业应当定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析,针对外部环境和项目本身情况变化,及时进行再决策。如出现影响投资目的实现的重大问题,应当及时采取有效应对措施并报告市国资办,必要时启动中止、终止或者退出机制。

第二十条出资监管企业应当按市国资办要求,分别于每年一、二、三季度终了次月10日前将上季度投资完成情况电子版报送市国资办。季度投资完成情况主要包括固定资产投资、股权投资、重大投资项目完成情况,以及需要报告的其他事项等内容。

第五章 投资事后管理

  第二十一条出资监管企业在年度投资完成后,应当编制年度投资完成情况报告,并于下一年1月31日前报送市国资办。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:

  (一)年度投资完成总体情况;

  (二)年度投资效益效果分析;

  (三)重大投资项目进展情况;

  (四)年度投资后评价工作开展情况;

  (五)年度投资存在的主要问题及采取的措施;

  (六)年度投资工作有关意见和建议。

  第二十二条出资监管企业应当开展重大投资项目后评价,形成后评价专项报告。通过项目后评价,完善企业投资决策机制,提高项目成功率和投资收益,总结投资经验,为后续投资活动提供参考,提高投资管理水平。市国资办对出资监管企业投资项目后评价工作进行监督和指导,选择部分重大投资项目开展后评价,必要时委托第三方咨询机构对出资监管企业投资管理进行整体评价,并向企业反馈项目后评价、整体评价结果。

  第二十三条市国资办依据对出资监管企业投资活动的监督和评价结果,将投资管理和投资绩效作为企业年度考核和任期考核的重要内容,与企业领导人员薪酬和任免挂钩。

第二十四条出资监管企业应当开展重大投资项目专项审计,审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。

第六章 投资风险管理

  第二十五条出资监管企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制订,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营风险,做好项目退出的时点与方式安排。

  第二十六条市国资办指导督促出资监管企业加强投资风险管理,必要时委托第三方咨询机构对出资监管企业投资风险管理体系进行评价,及时将评价结果反馈出资监管企业。相关出资监管企业应当按照评价结果对存在的问题及时进行整改,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力。

  第二十七条市国资办鼓励支持出资监管企业创新发展,建立投资活动容错机制。除法律法规禁止性规定事项外,出资监管企业投资项目因重大政策调整、不可抗力等客观因素影响到实现预期目标,但决策、实施符合国家有关规定和企业管理流程,企业领导勤勉尽责、未谋取私利的,经履行相关程序后,在企业领导人员考核、任免和经济责任审计时不作负面评价,依法免除相关责任。

  第二十八条出资监管企业应当严格控制非主业投资比例,加强对非主业投资项目风险管理,建立相应的风险防范机制。

  债务风险较高(资产负债率超过75%)的企业原则上不得因投资推高企业负债率水平,并制定相应的风险防范措施。

第二十九条出资监管企业商业性重大投资项目应当积极引入社会各类投资机构参与。出资监管企业股权类重大投资项目在投资决策前应当对投资项目进行风险评估,充分揭示项目投资风险。

第七章 责任追究

  第三十条出资监管企业违反本办法规定,未履行或者未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,依照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等有关规定,由有关部门追究出资监管企业经营管理人员的责任。

  第三十一条对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的出资监管企业,市国资办予以通报批评。

第八章 附则

第三十二条本办法由市国资办负责解释。

第三十三条本办法自印发之日起施行。

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